Q
老師，請問結轉進項稅，結轉銷項稅的分錄分別是什么？謝謝
2022-10-14 16:06
2022-10-14 16:06
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
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貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-10-14
進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-12-23
你好同學，借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2022-02-12
你好
這個不需要的，銷項比較多，你全部使用進項就可以的，
2022-07-18
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
進項大于肖像的。
2023-12-08
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老師，感覺頭都被繞暈了呢
同學你好 這個很簡單 你慢慢自己看看
老師，結轉了進項，銷項，還需要做一筆分錄，是嗎？
同學你好 對的 上面的分錄記住就可以
好的，老師
滿意請給五星好評，謝謝
老師，資產負債表預付賬款出現負數了該怎么處理呢？
資產負債表預付賬款為負數，需要調整到應付賬款欄次填寫