甲企業(yè)是增值稅時一般納稅人,2020 年利潤總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。該企業(yè)當年會計處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項: (1)國債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價值增加60萬元: (4)提取存貨跌價準備200萬元; (5)因售后服務預提費用100萬元。【要求】根據(jù)上述資料,分別回答下列問題 (1)計算甲企業(yè) 2020年度當期的應納企業(yè)所得稅. (2)計算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費用。 (3)計算甲企業(yè)2020 年度利潤表中應確認的所得稅費用. (4)對甲企業(yè)確認的所得稅費用進行賬務處理

實務里面按照工程進度法確認收入的話，申報企業(yè)所得稅的時候是不是還要調(diào)整利潤？同時要做遞延所得稅的相關分錄？因為會計利潤和稅務利潤肯定不一樣的麻。希望水平好點的老師回復下

1.簡答題東方公司2021年有關情況如下：1、本年利潤總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生的業(yè)務招待費為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。2、公司年初未分配利潤為貸方80萬元。3、按稅后利潤的10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求計算東方公司2021年的所得稅費用、凈利潤，并編制相應的會計分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會計分錄。計算東方公司2021年年末的未分配利潤。

1.簡答題東方公司2021年有關情況如下：1、本年利潤總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生的業(yè)務招待費為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。2、公司年初未分配利潤為貸方80萬元。3、按稅后利潤的10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求計算東方公司2021年的所得稅費用、凈利潤，并編制相應的會計分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會計分錄。計算東方公司2021年年末的未分配利潤。

東方公司2021年有關情況如下： 1、本年利潤總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元，實際發(fā)生的業(yè)務招待費為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。 2、公司年初未分配利潤為貸方80萬元。 3、按稅后利潤的10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。 4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 要求計算東方公司2021年的所得稅費用、凈利潤，并編制相應的會計分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會計分錄。計算東方公司2021年年末的未分配利潤。