老師，我們是一般納稅人公司，因為19年有筆進項被查出來有問題，所以在這個月做進項轉(zhuǎn)出處理了，并且科長要求我們把這次進項的稅款在2019年的匯算清繳更正補交，我們把這筆進項直接加到2019年的收入里面了，現(xiàn)在需要做筆收入的分錄，怎么寫分錄，或者有其他辦法操作嗎？

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-進項稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-進項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

你好哦，老師問你個問題哦。這個月我們公司有筆以前的進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的13190重新交稅了，這個要怎么做分錄啊，這筆錢是20年和21年的[破涕為笑]

你好老師，我去更改了去年7月的增值稅報表，有做了1筆分錄，借管理費用-辦公費（手表的進項 ），貸進項稅額轉(zhuǎn)出 ，后來有繳納1筆稅費，做分錄可以計提和繳納都可以做在這個月嗎？