老師，我有一筆2019年的進項稅，在19年應(yīng)該做進項轉(zhuǎn)出但是沒做，申報表在2019年已經(jīng)做了進項轉(zhuǎn)出，在1月份的時候做了進項轉(zhuǎn)出，然后這筆錢在1月份也繳納了增值稅，會計分錄怎么做？現(xiàn)在因為這一筆申報表和賬上留底總是對不上。

老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費的分錄，借：管理費用-福利費 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當時沒有做進項稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進項稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-進項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

你好老師，我去更改了去年7月的增值稅報表，有做了1筆分錄，借管理費用-辦公費（手表的進項 ），貸進項稅額轉(zhuǎn)出 ，后來有繳納1筆稅費，做分錄可以計提和繳納都可以做在這個月嗎？

老師問下，去年有筆計入管理費用-擔保費 進項稅額1630.今年我做了進項稅額轉(zhuǎn)出，借：管理費用-擔保費1630 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)該增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1630 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1630 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出增值稅 1630 這個分錄做了，1630還要做什么分錄 也就是要多交1630增值稅，本來12月交增值稅36000+轉(zhuǎn)出1630=37630 37630在交附加稅。其他