#提問#老師，目前是5月份有一張收入發(fā)票未入賬，我們稅務(wù)系統(tǒng)老師把銷項稅款上交時候把我漏做的收入給上交了，報表也上交總公司了，還有賬務(wù)上應(yīng)交稅金顯示多交了這個稅款，老師如何調(diào)賬和更改

老師你好，我是房產(chǎn)公司的會計，預(yù)收賬款沒有及時申報，稅務(wù)局要求交稅，我更改報表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進(jìn)項稅額，更改的時候如果進(jìn)項大于銷項，還會產(chǎn)生滯納金嗎？

老師你好，我是房產(chǎn)公司的會計，預(yù)收賬款沒有及時申報，稅務(wù)局要求交稅，我更改報表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進(jìn)項稅額，更改的時候如果進(jìn)項大于銷項，還會產(chǎn)生滯納金嗎？

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報收入，被風(fēng)險調(diào)查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個公司合并一起的收入不達(dá)到起降點，科里要求我們補收入，必須達(dá)到起征點，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務(wù)報表，增值稅報表及年報所得稅報表進(jìn)行更改變更，財務(wù)報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務(wù)報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補繳所得稅計提，