#提問#老師，目前是5月份有一張收入發(fā)票未入賬，我們稅務(wù)系統(tǒng)老師把銷項稅款上交時候把我漏做的收入給上交了，報表也上交總公司了，還有賬務(wù)上應(yīng)交稅金顯示多交了這個稅款，老師如何調(diào)賬和更改
您好，那您需要在五月體現(xiàn)上述收入成本即可
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#提問#老師，目前是5月份有一張收入發(fā)票未入賬，我們稅務(wù)系統(tǒng)老師把銷項稅款上交時候把我漏做的收入給上交了，報表也上交總公司了，還有賬務(wù)上應(yīng)交稅金顯示多交了這個稅款，老師如何調(diào)賬和更改
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五月份同一個業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄
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老師您好，我咨詢一個問題，小規(guī)模，賬上做分錄是，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅，這一比，但是賬上做了繳納增值稅這筆分錄，那我調(diào)賬的時候，還需要計提之前沒有做應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅嗎？如果計提，分錄該怎么做。
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老師你好，我是房產(chǎn)公司的會計，預(yù)收賬款沒有及時申報，稅務(wù)局要求交稅，我更改報表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進項稅額，更改的時候如果進項大于銷項，還會產(chǎn)生滯納金嗎？
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老師你好，我是房產(chǎn)公司的會計，預(yù)收賬款沒有及時申報，稅務(wù)局要求交稅，我更改報表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進項稅額，更改的時候如果進項大于銷項，還會產(chǎn)生滯納金嗎？
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但是現(xiàn)在已經(jīng)封賬了，報表也更不了，五月已經(jīng)封賬了，報表也報了
您好，稅務(wù)系統(tǒng)老師的分錄是如何處理的？
稅務(wù)系統(tǒng)老師上交稅的時候按照稅盤的開票數(shù)據(jù)直接上繳了，現(xiàn)在賬上稅金的余額顯示的是我沒有做那筆收入的稅。賬上顯示多交了幾塊錢，會計做賬是借應(yīng)交稅金貸銀行存款，結(jié)果稅金那塊多出來我漏坐收入的稅額，這樣賬上體現(xiàn)的含義成多交稅了，前提是我少做收入的稅額是開的發(fā)票，所以交稅的老師按照稅盤開票數(shù)據(jù)上交的，導(dǎo)致目前一系列的麻煩，你說我在6月份咋處理這個電子發(fā)票，就是這個收入
您好，那您6月補記分錄，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
關(guān)鍵票是5月份的發(fā)票難道不影響嗎
會計做的上交的稅會計科目是借應(yīng)交稅費未交增值稅是負數(shù)（因為是多交的），這個是5月份算增值稅的憑證，這個是6月份交稅的憑證，你看增值稅等于說是多交了，
我直接按照您剛剛說的方式坐的話，那最后增值稅在最后整理到應(yīng)交稅金里面的話，那賬上的未交增值稅是不是都可以平了
您好，是有影響的，正確處理是調(diào)整五月賬套數(shù)據(jù)
怎么調(diào)整呢，關(guān)鍵老師，報表也上報集團了，稅也上交了，要是在6月份調(diào)整沒事，要是在進5月份的賬去調(diào)整的話，會影響報表的數(shù)據(jù)
您好，那您6月補記上述確認應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入分錄即可