老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

老師，我公司5月收到4張住宿增值稅發(fā)票，所屬稅務(wù)局稽查科來(lái)電，提示我們，對(duì)方單位未交稅款，屬于逃稅，我公司不能享受相應(yīng)增值稅進(jìn)項(xiàng)。當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。本月收到電子稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)提示信息，企業(yè)所得稅—“跟票管”要求錄入發(fā)票明細(xì)，該如何填寫(xiě)？據(jù)了解，該企業(yè)老板受傷入院，已停業(yè)，確實(shí)不能完成繳稅。這種情況，我公司企業(yè)所得稅是否需要需要納稅調(diào)增，是否有滯納金或罰款？發(fā)票稅前扣除該如何填寫(xiě)等？

老師好！平時(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)中有平凡的客戶對(duì)我們的，以及我們對(duì)供應(yīng)商的各種扣款，如何做賬務(wù)處理，平時(shí)業(yè)務(wù)或采購(gòu)就給一張扣款單給我。針對(duì)客戶，有時(shí)開(kāi)了紅沖發(fā)票，有時(shí)客戶不允許就未開(kāi)紅票，直接被扣款；供應(yīng)商也同樣，有的供應(yīng)根據(jù)扣款減去開(kāi)票金額或紅沖，有的供應(yīng)商可能未紅沖也未減去開(kāi)票金額。 之前我都是簡(jiǎn)單的放在營(yíng)業(yè)外收/支里面，沖對(duì)應(yīng)的應(yīng)收和應(yīng)付，但總覺(jué)得不太合適。與企業(yè)所得稅里面的營(yíng)業(yè)外收/支明細(xì)科目不好對(duì)應(yīng)， 不知道企業(yè)所得稅申報(bào)表中的收入/支出明細(xì)表中圈出的這兩項(xiàng)主要填寫(xiě)什么內(nèi)容，是否可放這種對(duì)供應(yīng)商扣款收入和被客戶扣款支出

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫(kù)），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開(kāi)出口發(fā)票，但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到，同時(shí)6月支付了貨款，對(duì)方7月1號(hào)給我們開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

你好老師，我們公司出口一批貨物報(bào)關(guān)日期是9月份，當(dāng)時(shí)銷售部沒(méi)有及時(shí)發(fā)來(lái)報(bào)關(guān)單，我現(xiàn)在需要填寫(xiě)9月增值稅稅申報(bào)表，我報(bào)無(wú)票收入，我等到2025年1月份再認(rèn)證我的進(jìn)項(xiàng)票，我現(xiàn)在2024年12把發(fā)票開(kāi)出來(lái)，我等到2025年1月申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)在再無(wú)票收入欄次里填寫(xiě)負(fù)數(shù)，可以吧，老師 還有就是，我2025年1月份申報(bào)12月的增值稅申報(bào)表時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生留底稅額，留底稅額是0，咱們講課時(shí)不是說(shuō)，期末留底稅額跟免抵稅額稅小退誰(shuí)，這怎么辦，我都不用退稅了是嗎？后續(xù)我該怎么操作，老師麻煩你了。