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老師您好,您能結合這道題給我講一下特殊性稅務處理嗎?

老師您好,您能結合這道題給我講一下特殊性稅務處理嗎?
2022-08-03 20:28
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-03 20:43

同學您好,符合特殊稅務處理情況下,收購企業(yè)的計稅基礎可簡單粗暴的理解為被收購企業(yè)的原計稅基礎。祝您學習愉快!

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同學您好,符合特殊稅務處理情況下,收購企業(yè)的計稅基礎可簡單粗暴的理解為被收購企業(yè)的原計稅基礎。祝您學習愉快!
2022-08-03
你好,拍的題目不是很全,對比核心發(fā)你,可以參考一下
2022-08-03
你好同學,滿足特殊性稅務處理,股權支付的部分,暫不確認所得或損失,都是以原計稅基礎確定;非股權支付的部分,仍要確認所得或損失,并調整相應的計稅基礎,本題非股權支付對應的資產(chǎn)轉讓所得或損失=(8000-6000)*(1000/8000)=250、應確認的所得稅為250*25%=62.5,一般性稅務處理,合并方是按照公允價值確認接受的各項資產(chǎn)和負債的計稅基礎,計算所得稅的
2022-08-04
你好,同學,您的題目呢
2022-08-03
乙所納稅額屬于企業(yè)甲負擔的稅額=[乙企業(yè)就利潤和投資收益所實際繳納的稅額(180+12)+乙企業(yè)間接負擔的稅額]×乙向一家上一層企業(yè)分配的股息(紅利)404÷本層企業(yè)所得稅后利潤額808=96(萬元) 甲境外所得=808×50%=404(萬元),來自A國的應納稅所得額=404+96=500(萬元),抵免限額=500×25%=125(萬元)。 抵免限額=125萬,可抵免境外稅額=96+404×10%=136.4(萬元),小于125萬元,所以按照125萬元抵免。
2022-05-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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