21年暫估勞務(wù)發(fā)票100萬(wàn) 22年回來(lái)5萬(wàn) 22年5月份匯算清繳的當(dāng)月 5月份這個(gè)月要沖回暫估嗎 報(bào)所得稅時(shí)候已經(jīng)調(diào)增95萬(wàn) 那么會(huì)計(jì)賬怎么處理

老師 21年暫估的的勞務(wù)發(fā)票100萬(wàn) 22年5月份以前回來(lái)5萬(wàn) 然后我報(bào)21年所得稅的時(shí)候95萬(wàn)調(diào)增了 那我22年的賬 應(yīng)該咋調(diào)啊 22年得把那100萬(wàn)沖回暫估 然后進(jìn)實(shí)際的5萬(wàn)的費(fèi)用嗎 要是沖完了 利潤(rùn)會(huì)大嗎 應(yīng)該咋做呀

老師，建筑企業(yè)在21年暫估部分成本，22年陸陸續(xù)續(xù)取得發(fā)票后沖銷(xiāo)了一部分暫估，匯算清繳前還三百萬(wàn)未到也未調(diào)増，匯算清繳之后取得的發(fā)票繼續(xù)沖銷(xiāo)了暫估，八月份已經(jīng)沖完，但是被稅務(wù)稽查到補(bǔ)了這三百萬(wàn)的企業(yè)所得稅，那么6-8月沖銷(xiāo)暫估發(fā)票應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬(wàn)，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會(huì)來(lái)的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過(guò)以前年度損益調(diào)整科目

老師 23年公司開(kāi)發(fā)票了 然后暫估的成本35萬(wàn) 然后到今年5月份才剛?cè)』匕l(fā)票（普票） 含稅價(jià)1萬(wàn)元，然后這個(gè)月不是應(yīng)該報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)了嗎，我該調(diào)增的數(shù)是多少啊？ 然后就是這個(gè)發(fā)票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫(kù)存商品：35萬(wàn) 貸應(yīng)付賬款35萬(wàn) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本35萬(wàn) 貸庫(kù)存商品35萬(wàn) 我現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)1萬(wàn) 我該怎么做憑證啊