小企業(yè)，但是公司之前用過這個科目，所以這幾年都用了這個科目

暫估的這個匯算清繳調增就可以呀 不用做分錄

不對老師，我說錯了，這個是后期來了一點成本，損益我沖一點，匯算清繳就不用調增這么多了

這個按來的發(fā)票沖暫估的金額

老師，我當時暫估的時候2023年---借：合同成本200，貸：應付暫估款200，借：主營業(yè)務成本200 貸：合同成本200 2024年1月收到本分成本發(fā)票，借：合同成本100，貸：應付賬款100 2024年1月沖回暫估：借：合同成本-100 貸：應付暫估款-100 借：以前年度調整-100 貸：合同成本-100 借：未分配利潤-100 貸：以前年度調整-100，老師，這樣對嗎

對的 是這樣做的分錄的

老師，我昨天做的時候沒用以前年度損益調整科目，損益結轉后利潤是600萬，我今天按這個做，用上以前年度調整后，利潤變少了100萬，這樣對嗎

同學你好 對的 是這樣的

老師，那我本月收到的成本發(fā)票，正常結轉成本就可以，然后再做此分錄對嗎