支付工資時沒有計提，當月工資當月發(fā)放。借：管理費用—工資其他應收款—個人部分社保貸：銀行存款繳納社保時借：管理費用—社保其他應收款—個人部分社保貸：銀行存款請問是否正確？為什么其他應收款會有余額？

小規(guī)模公司，這個季度計提了社保，但是社保還沒繳費。（欠繳狀態(tài)）我做發(fā)放工資時其他應付款-社保（個人）部分沒有什么影響吧？

老師計提社保費。繳納社保，計提工資，發(fā)放工資，計提？分錄借管理費用_社保費，單位部分。 貸應付職工薪酬社保費。 繳納。借應付職工社保費， 貸其他應收款個人部分 貸銀行存款。 在計提工資。。。，，我覺得是這樣子的。，，看網(wǎng)上有的分錄社保和工資一起計提。。，都沒有這兩個分錄，那個分錄就直接支付工資了。，搞不懂。

老師好，請教個問題，私營獨資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務所，屬于查賬征收(需報個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表-季報），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費了，計提社保，是，借：管理費用-社會保險費（單位）貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位），繳納社保費，是借：應付職工薪酬-社會保險費（單位）借：其他應收款-法人（個人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個人部分（借：其他應收款-法人）這個在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應收款-社保（個人部分），那我這個繳納社保法人個人繳納社保部分怎么做分錄

老師，計提工資的時候沒有計提法人的工資，但是繳納社保的時候公司承擔了公司部分法人社保部分，個人部分法人通過其他應收款法人來入賬了，請問下月發(fā)放工資的時候，其他應收款個人社保部分應不應該含法人承擔部分的其他應收款呢471.99元