目前在做10月的賬。10月初發(fā)放9月工資時，扣除了公積金個人部分。但是10月初有員工離職。之前的做法，都是發(fā)放工資時，扣除下個月的公積金個人部分。這個10月初發(fā)放9月工資時，扣除的10月的公積金個人部分。但是10月公積金減員是10.15號做的。10.30號做的公積金扣款。那時工資表，還是按原人數(shù)來做的公積金。導致現(xiàn)在我的代扣，多扣了。并且自然人稅務系統(tǒng)，也多填了。那這個該怎樣調(diào)整呢？是不是說可以理解9月工資表，扣的就是9月的公積金個人部分。

老師，請問我1月申報12月個稅的時候，發(fā)現(xiàn)公積金超上限扣除了，申報數(shù)據(jù)是正確的，但入賬工資表里面?zhèn)€稅少交計提了幾百，有的職工公式錯了，又多計提了幾百，這種情況怎么處理？我賬務不調(diào)整，1月做工資表計提時再怎么調(diào)？

就是3月份的賬一、3月份，其他應付款-公積金2680 二、3月份工資表（4月發(fā)放）中公積金扣款為2320，差額為360元 三、我按照工資表做賬，已結(jié)賬，現(xiàn)在科目其他應付款-公積金余額查了360元，要怎么調(diào)賬？才能調(diào)整為正確賬務

4月按工資表發(fā)3月工資時，因公積金調(diào)整造成表格上的公積金少了10元，即是發(fā)多了員工10元，表格式上的公積金金額比實際少了10元，請問如何做賬務處理？

2.某企業(yè)20X6年4月發(fā)生以下業(yè)務:(1)10日以銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放上月工資，應發(fā)工資200萬元，發(fā)放時代扣代繳個人所得稅5萬元，代扣代繳職工個人承擔社會保險費40萬元、住房公積金20萬元，實發(fā)工資135萬元。(2)月底計提本月工資200萬元，其中行政管理人員工資50萬元，銷售人員工資50萬元，生0產(chǎn)工人工資80萬元，車間管理人員工資20萬元，企業(yè)為員工承擔的社會保險費的計提比例為工資總額的20%，住房公積金的計提比例為工資總額的10%。要求:根據(jù)以上資料分別編制會計分錄。