你好,用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整,不需要做其他的處理,做到當(dāng)月就可以的 不用修改你第一季度的數(shù)據(jù),你的期初不用修改。
21年匯算清繳時,21年賬上有20年的票據(jù),是不是需要調(diào)增,那么22年的賬上有21年的票據(jù)(計入了以前年度損益調(diào)整)蔡,這些計入以前年度損益調(diào)整的費用做21年匯算清繳時怎么處理
21年9月有一筆費用漏記,22年1月補記以前年度損益調(diào)整,也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,現(xiàn)在做21年度匯算清繳需要把這筆費用做納稅調(diào)減嗎
小貸公司用企業(yè)會計準(zhǔn)則。匯算需要補交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調(diào)減1萬。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬元。 后果:22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初-調(diào)減的1萬=22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報表對么?
22年做的21年匯算清繳調(diào)增調(diào)減后影響了21年的利潤后,需要調(diào)賬嗎?對22年1季度的財報數(shù)據(jù)有影響嗎
21年計提的工資沒有發(fā)放,匯算清繳時做了納稅調(diào)增,今年22年發(fā)放后,當(dāng)季度有盈利,可以沖減發(fā)放的這部分工資費用嗎,還是要等到22年匯算清繳是再調(diào)整
機(jī)考上面的科學(xué)計算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
就是說要多做一筆賬?這個不算調(diào)賬嗎
是的 這個屬于調(diào)賬 只需要做賬務(wù)處理就可以 其他的都不修改
不是說匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬嗎
不一定對 比如福利費 匯算清繳超過比例 實際有業(yè)務(wù) 這個調(diào)表不調(diào)賬 如果你之前賬務(wù)處理有問題 涉及到損益類的 調(diào)表調(diào)賬的
福利費是在管理費用或其他費用下,調(diào)增的話不也是影響損益
管理費用是損益類科目 影響你的利潤
那福利費不是應(yīng)該調(diào)表調(diào)賬嗎
福利費按工資的14%抵扣所得稅,它超過14%的那一部分也屬于福利費,為什么要調(diào)賬?
超過了14%,他也是個福利費, 他也做不了其他的,如果你紅沖的話,你已經(jīng)支付了你紅沖怎么做
福利費是在管理費用下的二級明細(xì)
是的 管理費用,他影響利潤總額
那不是也要調(diào)賬嗎?影響管理費用即影響損益了
不需要調(diào)賬,一個是會計利潤,一個是稅法利潤,這兩個可以有差異的。
您上面不是說 涉及到損益類的 調(diào)表調(diào)賬 福利費是在管理費用這個損益科目下 怎么又不用調(diào)呢
福利費稅法不允許抵扣 會計上做的沒有問題 不需要調(diào)整 超過稅前扣除比例,實際有業(yè)務(wù),調(diào)表不調(diào)賬 這個是規(guī)定 記住就可以
可以舉一些例子嗎調(diào)表調(diào)賬的
你好,借管理費用100,貸銀行存款100,實際業(yè)務(wù)應(yīng)該是80 這個例子能看懂嗎?能看懂的話,你賬上多做了20塊錢,你需要調(diào)整一下,因為你賬上就做錯了,匯算清繳的時候調(diào)增20