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22年做的21年匯算清繳調(diào)增調(diào)減后影響了21年的利潤后,需要調(diào)賬嗎?對22年1季度的財報數(shù)據(jù)有影響嗎

2022-06-07 21:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-07 21:29

你好,用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整,不需要做其他的處理,做到當(dāng)月就可以的 不用修改你第一季度的數(shù)據(jù),你的期初不用修改。

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 21:31

就是說要多做一筆賬?這個不算調(diào)賬嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-07 21:33

是的 這個屬于調(diào)賬 只需要做賬務(wù)處理就可以 其他的都不修改

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 21:33

不是說匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-07 21:36

不一定對 比如福利費 匯算清繳超過比例 實際有業(yè)務(wù) 這個調(diào)表不調(diào)賬 如果你之前賬務(wù)處理有問題 涉及到損益類的 調(diào)表調(diào)賬的

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 21:40

福利費是在管理費用或其他費用下,調(diào)增的話不也是影響損益

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齊紅老師 解答 2022-06-07 22:00

管理費用是損益類科目 影響你的利潤

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 22:01

那福利費不是應(yīng)該調(diào)表調(diào)賬嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-07 22:01

福利費按工資的14%抵扣所得稅,它超過14%的那一部分也屬于福利費,為什么要調(diào)賬?

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齊紅老師 解答 2022-06-07 22:01

超過了14%,他也是個福利費, 他也做不了其他的,如果你紅沖的話,你已經(jīng)支付了你紅沖怎么做

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 22:02

福利費是在管理費用下的二級明細(xì)

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齊紅老師 解答 2022-06-07 22:03

是的 管理費用,他影響利潤總額

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快賬用戶8267 追問 2022-06-07 22:04

那不是也要調(diào)賬嗎?影響管理費用即影響損益了

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齊紅老師 解答 2022-06-07 23:32

不需要調(diào)賬,一個是會計利潤,一個是稅法利潤,這兩個可以有差異的。

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快賬用戶8267 追問 2022-06-08 07:43

您上面不是說 涉及到損益類的 調(diào)表調(diào)賬 福利費是在管理費用這個損益科目下 怎么又不用調(diào)呢

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齊紅老師 解答 2022-06-08 08:06

福利費稅法不允許抵扣 會計上做的沒有問題 不需要調(diào)整 超過稅前扣除比例,實際有業(yè)務(wù),調(diào)表不調(diào)賬 這個是規(guī)定 記住就可以

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快賬用戶8267 追問 2022-06-08 08:19

可以舉一些例子嗎調(diào)表調(diào)賬的

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齊紅老師 解答 2022-06-08 08:25

你好,借管理費用100,貸銀行存款100,實際業(yè)務(wù)應(yīng)該是80 這個例子能看懂嗎?能看懂的話,你賬上多做了20塊錢,你需要調(diào)整一下,因為你賬上就做錯了,匯算清繳的時候調(diào)增20

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你好,用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整,不需要做其他的處理,做到當(dāng)月就可以的 不用修改你第一季度的數(shù)據(jù),你的期初不用修改。
2022-06-07
你好,對的是的是這么做的,是這么理解的。
2022-01-24
學(xué)員你好,通過以前年度計入利潤分配未分配利潤,那這樣沒有影響22年利潤,匯算22年時不需要納稅調(diào)增
2023-01-14
你好,可以的, 沒問題 ,賬務(wù)扣除欄填0,在稅法扣除填發(fā)生額即可調(diào)減的
2023-04-09
你調(diào)整了未分配利潤的年初數(shù)的話,應(yīng)該一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初就等于1季度凈利潤的
2022-05-25
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