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演示賬套

C公司為居民企業(yè)，2020年取得銷售收入2500萬(wàn)元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，當(dāng)年無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。（寫出計(jì)算過(guò)程、結(jié)果）

2022-05-28 14:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-28 14:06

您好實(shí)際發(fā)生額扣除限額30*0.6=18 營(yíng)業(yè)收入扣除限額2500*5/1000=12.5 按照12.5扣除應(yīng)納稅所得額100%2B(30-12.5)=117.5 請(qǐng)問(wèn)單位稅率多少

快賬用戶6901 追問(wèn) 2022-05-28 14:08

沒(méi)有單位稅率，請(qǐng)老師再寫一下賬務(wù)處理

齊紅老師解答 2022-05-28 14:09

借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2022-05-28

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額30*60%=18 2500*0.005=12.5納稅調(diào)增30-12.5=17.5

2021-11-27

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增30-2500*0.5%=17.5萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額=100+17.5=117.5，所得稅=117.5*25%=29.375 借：所得稅費(fèi)用 29.375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 29.375

2021-11-27

您好，計(jì)算過(guò)程如下福利費(fèi)限額=200*0.14=28不調(diào)整工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*0.02=4調(diào)增4萬(wàn)元教育經(jīng)費(fèi)限額=200*0.08=16不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=50+4=54 所得稅費(fèi)用=54*0.25=13.5 會(huì)計(jì)分錄借：所得稅費(fèi)用13.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5

2022-03-14

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照60%可以稅前扣除，也就是13.8，收入的千分之五是30，沒(méi)有超過(guò)，所以需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是23-13.8=9.2，應(yīng)納稅額=（300%2B9.2）*25%=77.3

2022-05-04

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