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老師 匯算清繳的時候 罰款支出需不需要調(diào)增呀?

2022-05-11 17:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-11 17:16

你好,匯算清繳的時候 ,罰款支出是需要調(diào)增的

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快賬用戶7951 追問 2022-05-11 18:08

如果對方給了我們收據(jù)呢?還需要調(diào)增?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 18:09

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶7951 追問 2022-05-11 18:10

也就是說不管給不給我們收據(jù)或者賬扣的單子 ?凡事賬扣了罰款了 直接減了應(yīng)收賬款的錢都得調(diào)增是吧? 反正錢沒給我們

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快賬用戶7951 追問 2022-05-11 18:11

就比如天貓網(wǎng)店上 平臺上的罰款 直接就劃走了

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齊紅老師 解答 2022-05-11 18:11

你好,罰款支出,是需要做納稅調(diào)增處理的?

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快賬用戶7951 追問 2022-05-11 18:12

老師 除了沒有發(fā)票的,我剛知道的罰款支出也需要調(diào)增,還有什么科目需要調(diào)增?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 18:12

你好,還有滯納金,業(yè)務(wù)招待費等

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快賬用戶7951 追問 2022-05-11 18:14

老師 業(yè)務(wù)招待費有發(fā)票也得調(diào)增嗎? 那么沒有發(fā)票的給員工了團建基金這種記了福利費需要調(diào)增嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 18:15

你好 ?業(yè)務(wù)招待費,只要發(fā)生了,就必然會納稅調(diào)增 沒有發(fā)票的支出,需要做納稅調(diào)增處理?

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你好,匯算清繳的時候 ,罰款支出是需要調(diào)增的
2022-05-11
是的, 這個需要納稅調(diào)增的
2021-05-10
您好,是哪方面的營業(yè)外支出了?
2025-05-23
你好; 比如?1、各種贊助支出不得稅前扣除。?? 2、因違反法律、行政法規(guī)而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除。?? 3、納稅人按照經(jīng)濟合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以稅前扣除。?? 4、損贈支出又具體分為以下情況:?? (1)納稅人直接向受贈人的捐贈不允許稅前扣除。?? (2)企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除。? 5、債權(quán)人發(fā)生的債務(wù)重組損失,符合壞賬的條件下,報主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后,可以稅前扣除,債務(wù)人發(fā)生的債務(wù)重組損失,不得稅前扣除。?? 6、個人所得稅由企業(yè)代付出的,不得在所得稅前扣除。?? 7、與取得收入無關(guān)的其他各項支出,如債權(quán)擔(dān)保等原因承擔(dān)連帶責(zé)任而履行的賠償,企業(yè)負(fù)責(zé)人的個人消費等,均屬無關(guān)的支出,一律不得扣除。
2022-01-11
同學(xué)您好,學(xué)員您好, 根據(jù)交款通知和銀行水單借:營業(yè)外支出,貸:銀行存款
2023-05-23
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