老師您好！公司在今年匯算清繳時(shí)調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，等于調(diào)減了企業(yè)虧損，現(xiàn)在企業(yè)還是虧損狀態(tài)，我想請(qǐng)問，我的稅務(wù)申報(bào)表上的未分配利潤負(fù)數(shù)要比匯算清繳實(shí)際調(diào)整后的數(shù)據(jù)多，我是否需要調(diào)整，怎樣調(diào)整？謝謝

老師，上年末利潤總額是—125918.74元，上年第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅856618.18元，今年匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)整22649.73元，其他不需要調(diào)整，請(qǐng)問1、匯算清繳應(yīng)該退還企業(yè)多少錢，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列出計(jì)算過程？ 2、匯算清繳過后企業(yè)還是處于虧損狀態(tài)嗎？虧損多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需要繳費(fèi)嘛？如果需要交多少呢？請(qǐng)?jiān)敿?xì)計(jì)算過程？

21年剛來辦的企業(yè)還沒發(fā)生營業(yè)收入，但有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，匯算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額是灰色的不能填，說是籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以自企業(yè)開始營業(yè)之日起一次性扣除，那做21年匯算清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)那欄就不需要填了，那會(huì)計(jì)賬上需要做什么處理嗎？

老師您好，請(qǐng)問做21年匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，但是還是處于虧損狀態(tài)，不需要補(bǔ)交企稅，請(qǐng)問我現(xiàn)在需要做什么賬務(wù)處理嗎

老師，請(qǐng)問2023年匯算2022年度清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增了40000，2023年做了補(bǔ)繳企業(yè)所得稅用了以前年度損益調(diào)整科目，2024年匯算2023年的清繳時(shí)我需不需要調(diào)整報(bào)表呢？