老師，分錄，借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，這樣嗎，這個(gè)報(bào)表跟第四季度的申報(bào)就不一致了，但是年報(bào)我就用最終的報(bào)表申報(bào)可以嗎

你好，你應(yīng)該是借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸銀行存款，因?yàn)槟闶亲龅娜ツ甑馁~務(wù)。

我記到12月的帳里可以嗎老師

你可以是可以，但是你得調(diào)整第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表啦。

現(xiàn)在更改不了了，利潤(rùn)都是虧損，沒(méi)有所得稅，我想著年報(bào)一致就可以了

嗯，你好同學(xué)啊，你就說(shuō)我說(shuō)的那幾種情況，你要想做到12月份，你就得修改去年的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表，你要做到今年的話，就按我給你發(fā)的憑證來(lái)做就可以了。

知道了老師，還有一種，我還記入12月，分錄，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，可以嗎

你好同學(xué)，是可以的，那樣是可以的。

好的老師，這個(gè)賬上，跟第四季度申報(bào)也不一致了，怎么辦呢

你修改完憑證，你也要修改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表。

還有一點(diǎn)，因?yàn)橐咔椋习灏?2月底的銀行回單給的晚了，我想著銀行賬要一致，也就記入12月了

你好，這個(gè)不是很嚴(yán)格的要求，您做到今年也是可以的，實(shí)操中很多都是這樣做的。

我第一次遇到這種情況，就是幾千塊錢的費(fèi)用發(fā)票，還有后半個(gè)月銀行回單，就直接記入12月，我想年報(bào)一致就可以了，因?yàn)閰R算清繳前，帳做錯(cuò)了，可以改，也會(huì)導(dǎo)致第四季度不一致，所以我就這樣記賬了，然后今年第一季度也是根據(jù)修改的報(bào)表作為年初數(shù)申報(bào)了