應(yīng)繳13000，我想知道預(yù)繳時(shí)的分錄和抵減的分錄，請指導(dǎo)

借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅13000。

預(yù)繳的借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款21000應(yīng)交稅費(fèi)抵扣了。

我預(yù)繳時(shí)借:所得稅費(fèi)用，貸銀行存款，對面嗎？

不對的。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行存款。

謝謝老師，明白了！那我多繳的部分報(bào)表體現(xiàn)不出來出來了

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借方有余額，表示多交

好的，還要請問下老師，外經(jīng)證預(yù)繳的所得稅我是不是需在會計(jì)年度內(nèi)做平？如果退稅稅務(wù)會不會查賬？

你多交了的稅款，可以留著以后抵扣。

好的，謝謝老師！