請問以上兩種情況下的會計處理是否正確？不合理在哪里？

您好，兩種處理，遞延所得稅負債金額是固定的，

我上面都列明數(shù)額了，請具體解釋一下，兩種情況下會計處理存在的問題

您好，是根據(jù)期末一次性扣除資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)差異計算遞延所得稅負債

一次性扣除固定資產(chǎn)形成的遞延所得稅負債期初是0，兩種情況下正確的會計分錄應該怎么做？請分別列出來，

假設除一次性扣除外，其他的調(diào)增調(diào)減均為0，兩種情況下會計處理應該怎么做，請分別列出來，謝謝

您好，獨立區(qū)分遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)，不是合并一個分錄

請老師把兩種情況下的具體分錄做出來，數(shù)據(jù)已提供，文字敘述看不懂，底子弱，謝謝

您好，會計沒有一次性折舊，是按期計提，您現(xiàn)在沒提供一次性折舊資產(chǎn)在年末賬面價值金額，沒法給分錄金額

你好，賬面價值15萬，計稅基礎(chǔ)0。請?zhí)峁┮幌聝煞N情況下的分錄，非常感謝。

您好，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債15*稅率，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，5*稅率

請問如果未來沒有足夠的應納稅所得額可以利用，那么這兩筆分錄可以都不做嗎，遞延資產(chǎn)和負債都不確認。還是只有一次性扣除的這個可以不用做，不確認遞延資產(chǎn)?。?

您好，遞延所得稅負債必須都做，沒有應納稅所得額，不做遞延所得稅資產(chǎn)

老師，請問企業(yè)賬上每季度都有計提的應交企業(yè)所得稅，但是全年度來看，無需繳納企稅，那么應該把賬上的應交企業(yè)所得稅沖掉對嗎？