甲公司在2×18年度的會計利潤和應納稅 所得額均為-800萬元,按照稅法規(guī)定允 許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公 司預計2×19至2×21年不考慮彌補虧損 的每年應納稅所得額分別為200萬元, 300萬 ,360萬元,假設適用的所得稅 稅率始終為25%,且每年均按預期實現 目標利潤,無其他暫時性差異。則甲公 司2×21年有關遞延所得稅發(fā)生額的處理 正確的是() A.遞延所得稅資產借方發(fā)生額為75萬元 B.遞延所得稅資產貸方發(fā)生額為75萬元 C.遞延所得稅資產發(fā)生額為 D.遞延所得稅資產貸方發(fā)生額為90萬元 老師這題啥意思

2.甲公司于2008年發(fā)生經營虧損1000萬元，按照稅法規(guī)定該虧損可用于遞減以后5各年度的應納稅所得額。該公司預計其于末來5年間能夠產生的應納稅所得額為為l800萬元甲公司適用的所得稅稅率25%無其他納稅調整事項，甲公司2008就該事項的所得稅影響，應做的會計處理是 A確認遞延所得稅資產250萬元 B確認遞延所得稅負債250萬元 C. 確認遞延所得稅資產200萬元 D確認遞延所得稅負債200萬元 為什么是遞延所得稅資產？ 又為什么是以是以800來計算？

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續(xù)計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響

丙公司本年年末有關暫時性差異資料見表15-11。 丙公司本年利潤總額1000萬元，所得稅稅率為25%。預計以后年度有足夠的應納稅所得額可供抵扣。無其他納稅調整事項。 要求(1）假如丙公司年初遞延所得稅資產、遞延所得稅負債均無余額，計算丙公司本年度發(fā)生的應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異，編制丙公司本年度有關所得稅的會計分錄。 (2）假如丙公司年初遞延所得稅資產有借方余額4萬元，系預計產品保修費用發(fā)生可抵扣暫時性差異16萬元所形成；遞延所得稅負債有貸方余額21萬元，系以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值升值發(fā)生應納稅暫時性差異84萬元所形成。請計算和說明丙公司本年度遞延所得稅負債、遞延所得稅資產的發(fā)生額，列明借或貸方向，并編制丙公司本年度有關所得稅的會計分錄。