甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

2.甲公司于2008年發(fā)生經(jīng)營虧損1000萬元，按照稅法規(guī)定該虧損可用于遞減以后5各年度的應(yīng)納稅所得額。該公司預(yù)計(jì)其于末來5年間能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為為l800萬元甲公司適用的所得稅稅率25%無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2008就該事項(xiàng)的所得稅影響，應(yīng)做的會計(jì)處理是 A確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 B確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元 C. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200萬元 D確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200萬元 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？ 又為什么是以是以800來計(jì)算？

4甲公可2019年年末遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為75萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對所得稅的影響),適用的所得稅率為25%。2020年起滿足高新技術(shù)企業(yè)條件,適用的所得稅稅率改為15%;甲公司預(yù)計(jì)會持續(xù)盈利,并且能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2020年末固定資產(chǎn)賬面價值為4800萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)5600萬元:2020年確認(rèn)因銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債160萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值為160萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為零。

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時應(yīng)做的會計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負(fù)債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為5800萬元,2008年確認(rèn)銷售商品提供售后服務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元,年末預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值為100萬元,計(jì)稅基礎(chǔ)為0。甲公司預(yù)計(jì)會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。則甲公司2008年末確認(rèn)遞延所得稅時應(yīng)做的會計(jì)分錄為()。A.借:遞延所得稅負(fù)債65貸:所得稅費(fèi)用65B.借:遞延所得稅負(fù)債40遞延所得稅資產(chǎn)25貸:所得稅費(fèi)用65C.借:遞延所得稅負(fù)債24遞延所得稅資產(chǎn)33貸:所得稅費(fèi)用57D.借:所得稅費(fèi)用25遞延所得稅資產(chǎn)25貸:遞延所得稅負(fù)債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計(jì)算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響