老師您好，銷項(xiàng)稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那么本月的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅如何做會計(jì)分錄進(jìn)行抵扣？

2022-04-01 15:55

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-01 15:56

您好，您銷售的話，咱肯定要做一個(gè)收入的憑證，你采購的話，咱肯定要做一個(gè)庫存商品的憑證，那現(xiàn)在你的銷項(xiàng)稅額和你的進(jìn)項(xiàng)稅額誰大誰小呢？

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 15:58

老師您好，我知道一般都會是銷項(xiàng)稅多，就是不知道該如何應(yīng)交稅費(fèi)會計(jì)分錄？

齊紅老師解答 2022-04-01 16:03

如果你銷項(xiàng)多的話，那就意味著你要交稅，你交稅的話，你要做一個(gè)計(jì)提憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，然后繳納的時(shí)候再借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行。

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:15

老師您好，也就是會計(jì)人員做分錄之前進(jìn)行抵扣。進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅之后，剩余的銷項(xiàng)稅額再進(jìn)行計(jì)提是嗎？

齊紅老師解答 2022-04-01 16:17

對的，就是這個(gè)意思。

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:20

老師您好，如果本月制造費(fèi)用里買配件或加工商品的輔料較多，他們不是原材料，他們有進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是不是也可以抵扣銷項(xiàng)稅？

齊紅老師解答 2022-04-01 16:20

如果他們開了專票的話，你也是可以抵扣的。

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:26

所有普票有抵扣嗎？如果是原材料開了普票有抵扣嗎，如果有是百分之幾的稅？

齊紅老師解答 2022-04-01 16:31

普票的話沒有抵扣增值稅，這么一說普票抵扣的就是你企業(yè)所得稅收入呢。

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:41

嗯嗯，理解了，感謝老師您的解答，祝您工作順利，生活愉快！

齊紅老師解答 2022-04-01 16:42

祝您生活愉快感謝五星

快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:50

一定一定，您好老師，還有個(gè)問題不知可否解答。我們是工業(yè)制造業(yè)，所需的原材料是沙子水泥，白灰一類的，像這種如何分開計(jì)算他的剩余原材料: 1.是按剩余原材料加購買原材料減本月生產(chǎn)成本所用的原材料 2.還是按盤點(diǎn)的方式來計(jì)算剩余原材料，3.如果第一種是不是會有出入，如果第二種只能估計(jì)，是不是出入更大

齊紅老師解答 2022-04-01 16:51

你好，你最好買一個(gè)進(jìn)銷存的軟件兒，這樣每次出庫領(lǐng)了多少，然后呢，大體去核酸成本，你這種工業(yè)制造業(yè)的話，咱光憑簡單的成本的核算方法核算不清楚的，一般你這個(gè)都要配備專門的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)銷存系統(tǒng)。

2022-04-01

?你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2022-07-14

你好，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅抵扣分錄：發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額：借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款發(fā)生銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

2021-12-29

你好，這個(gè)月需要交稅嗎？如果不需要交稅，不用做處理，如果需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

2022-07-13

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理（1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3% 個(gè)稅：預(yù)征0.8%-1%不等借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅/附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-09-16

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