我們小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收到去年所得稅退款，沒有以前年度損益調(diào)整的話，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 對嗎？我們還需要調(diào)電子稅務(wù)局申報表或者現(xiàn)在財務(wù)報表嗎？就是調(diào)整了科目還需要做什么事呢
對的是的，正確的，不需要調(diào)整其他的
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企業(yè)所得稅匯算清繳，稅會差異需補交所得稅，賬套中有1、利潤分配-未分配利潤和利潤分配-以前年度損益調(diào)整這兩個科目，分錄我應(yīng)該怎么寫合適: 1、借:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 73 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 73 貸:銀行存款 73 借:利潤分配 -未分配利潤 73 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 73 這樣寫對不對？
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老師，現(xiàn)收到國庫退回的2021年企業(yè)所得稅預(yù)繳款，怎么做會計分錄，是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤 ？
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請問企業(yè)所得稅在本月退回公司賬戶，是2021年的。2021年末需要進行賬務(wù)處理嗎？還是只在退回的當(dāng)月做這筆賬就行呢？借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
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我們這個月收到了企業(yè)所得稅退稅 分錄是不是這么寫 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
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企業(yè)所得稅匯算補交去年的稅 小企業(yè)會計準(zhǔn)則用的會計分錄 借利潤分配—未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 貸銀行存款. 現(xiàn)在財務(wù)報表勾稽關(guān)系對不上 要調(diào)整財務(wù)報表的年初余額 調(diào)整的應(yīng)交稅費和 利潤分配對嗎
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但是，我用的金蝶軟件，科目余額表上未分配利潤累計數(shù)據(jù)是對了，財務(wù)報表上年初數(shù)據(jù)軟件沒自動調(diào)整，難度我自己記得然后25年匯算手動調(diào)？
你好，可以不用調(diào)整的，就是你的報表鉤稽關(guān)系不一致。
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以把這個所得稅損益計入本年？科目變成借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ?貸：本年利潤 ?對嗎？
你的意思是我這種情況，科目余額表未分配利潤累計數(shù)據(jù)和資產(chǎn)負載表報表未分配不一致是可以的
借銀行存款貸，應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅。 借交稅費企業(yè)所得稅。 借，所得稅費用負數(shù)， 借，所得稅費用負數(shù)，貸，本年利潤負數(shù)。
你的意思可以調(diào)本年利潤科目？
你好，不可以，所得所得稅費用我給你寫了不是嗎？
我是退24年匯算的企業(yè)所得稅，有想法說以為未來適用法可以調(diào)到25本年利潤，你寫的最后一個貸方是本年利潤科目，我以為你認同我
我上面的就是未來適用法的，直接做到當(dāng)年就是當(dāng)年跨年的一樣做。你上面寫的是直接做到了本年利潤，這個不合適。
你寫的未來適用法是做到今年25年就是：借 銀行存款 貸：應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅。 借：應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅。 貸：所得稅費用負數(shù)， 借：所得稅費用負數(shù)，貸：本年利潤負數(shù) ?里面多了一個通過所得稅費用科目轉(zhuǎn)換對嗎
我是收到退費，本年利潤貸方增加正數(shù)對吧
對的是的對的是的。