記賬公司給我們暫估了21萬(wàn)的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問(wèn)往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

2021年的成本， 在21年當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)分錄做 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000 貸：銀行存款 10000 22年2月才收到專用發(fā)票，同時(shí)該月抵扣了進(jìn)項(xiàng)，該怎么入賬？

老師您好！2021年從公戶付一筆款21萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)做分錄：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 21貸：銀行存款21萬(wàn)（當(dāng)時(shí)還沒(méi)有收到銷售方發(fā)票） 2022年5月10日收到銷售方開(kāi)來(lái)21萬(wàn)的普票，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在該如何寫分錄做賬

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師好 21年有筆30萬(wàn)的成本支出 分成2筆15萬(wàn)支付 21年6月份預(yù)付15萬(wàn) 分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 128712.87 應(yīng)交稅費(fèi)-暫估進(jìn)項(xiàng) 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 257425.74 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行流水 130000 應(yīng)付賬款 130000 22年調(diào)整分錄怎么調(diào)整呢 因?yàn)槭强缒炅?是不是要做到以前年度損益調(diào)整里。