A公司20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)其20X6年6月30日已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的自建辦公樓尚未辦理結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)。查閱20X6年賬簿發(fā)現(xiàn)：20X6年6月30日，該在建工程科目的賬面余額為2 000萬(wàn)元；20X6年12月31日該在建工程科目賬面余額為2190萬(wàn)元，其中包括建造該辦公樓相關(guān)專(zhuān)門(mén)借款在20X6年7月～12月期間發(fā)生利息50萬(wàn)元，以及該辦公樓日常護(hù)理所發(fā)生的支出140萬(wàn)元。 A公司預(yù)計(jì)該辦公樓使用年限為40年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。 假定20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)的該會(huì)計(jì)差錯(cuò)屬于重要差錯(cuò)。公司的所得稅稅率為25%，公司20X6年根據(jù)稅后凈利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積。 要求：編制20X7年1月1日發(fā)現(xiàn)這筆會(huì)計(jì)差錯(cuò)所需要的會(huì)計(jì)分錄。

前期開(kāi)辦期間把預(yù)付供電局的押金1萬(wàn)元，錯(cuò)入到了在建工程科目，現(xiàn)要怎么調(diào)整，在建工程已結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)科目下并每個(gè)月進(jìn)行計(jì)提折舊

#提問(wèn)# 老師，我們公司租了一處廠房，租期為3年，22年9月底到期，21年前都是直接費(fèi)用化的，22年開(kāi)始調(diào)整了記賬方式，用的新科目有 使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊科目 負(fù)債有租賃負(fù)債～未確認(rèn)融資費(fèi)用 和租賃負(fù)債款～租金負(fù)債款等科目，現(xiàn)在已經(jīng)到期了，但是我使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn)還有余額，我需要怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)成0呢？

老師好 我遇到一個(gè)難題，想跟老師和群里的貴友請(qǐng)教一下，就是我接了一家賬，這家公司2021年在建冷庫(kù)，總造價(jià)在110萬(wàn)，去年投入有35萬(wàn)了，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)拿著銀行轉(zhuǎn)賬回單直接進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目，在21年做為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本稅前扣除了，2022年到我手上投入有75萬(wàn)我進(jìn)的是在建工程這個(gè)科目，冷庫(kù)安全完畢、驗(yàn)收合格并投入使用，現(xiàn)在供貨商開(kāi)了110的發(fā)票來(lái)給，我該怎么把這在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)呢

我司購(gòu)入的固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)都是用于建設(shè)，都記在“在建工程”科目，現(xiàn)在拿到了第一批建設(shè)補(bǔ)貼了，要從“在建工程”轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”，請(qǐng)問(wèn)1.怎么做分錄2.計(jì)提折舊是從下月開(kāi)始提第一個(gè)月，還是從固定資產(chǎn)購(gòu)入的那天開(kāi)始補(bǔ)提？