某財經大學畢業(yè)的王某，對以下三筆經濟業(yè)務的會計憑證進行審核: (1) 2019年6月5日，采購一批材料，材料價款5000元，增值稅進項稅額650元，同時發(fā)生材料挑揀費100元，所有款項尚未支付，材料尚未驗收入庫。會計分錄為: 借:原材料5000 應交稅費一-應交增值稅(進行稅額) 650 貸:銀行存款5650 (2) 2019 年6月10日，銷售一批產品，開具增值稅專用發(fā)票上注明的售價為2000元，增值稅稅額為260元。商品已發(fā)出，款項尚未收到。該批商品實際成本為1600元。會計分錄為: 借:應收賬款2000 應交稅費一應交增值稅 (銷項稅額) 260 貸:主營業(yè)務收入2260 (3) 2019年6月20日，生產車間一般消耗領用材料5000元，會計分錄為: 借:生產成本5000 貸:原材料5000 問題:請分別說出這三筆經濟業(yè)務的會計分錄是否正確?如果不正確請寫出具體的理由，并編制正確的會計分錄。

老師，你好，我想咨詢一下，我們供應商在2020年3月給我們公司開了一張專票，但是發(fā)票在郵寄過程中被遺失了，供應商不愿意紅沖并重開，這個問題拖了很久沒處理，這個月供應商提供了他們做賬聯(lián)的掃描件給我們，我們是否可以這樣處理： 1、認證系統(tǒng)中，勾選認證抵扣 2、憑證： 借：原材料 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付貨款 借：管理費用 貸：應交稅費-進項轉出 借：應交稅費-進項轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 3、增值稅報表：進項轉出那里填寫對應金額

2021年做錯分錄： 2021.12.30號憑證 借：原材料52154.85 進項稅額6780.13 貸：應付賬款-某公司58934.98 2022年：沖2021年12月30號憑證 1：借原材料-52154.85 進項稅額 -6780.13 貸：應付賬款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月憑證 30號憑證 借：預計負債-電費60000 貸：應付賬款-供電所 60000 借：應付賬款-供電所58934.98 應交稅費-進項 6780.13 制造費用-電費 -6780.13 貸：其他應付款-法人 58934.98 老師幫 我看下這樣可以嗎？

某工業(yè)生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務機關對其上年１２月生產經營情況及應繳納的增值稅進行檢查，發(fā)現問題如下：（1）12月5日12號憑證：購進原材料一批，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票一張，注明價款20萬元、稅額2.6萬元。取得運輸部門開具的運輸業(yè)普通發(fā)票一張，注明運費1萬元；取得裝卸費增值稅專用發(fā)票一張，注明裝卸費用2000元，稅款120元，款項均未支付。（2）12月12日42號憑證：銷售產品一批，開出增值稅專用發(fā)票一張，注明價款10萬元、稅額1.3萬元，貨已發(fā)出；開具普通發(fā)票一張，取得包裝物銷售收入33900元，款已收存銀行。（1）借：原材料211100應交稅費—應交增值稅（進項稅額）27020貸：應付賬款—××單位238120（2）借：銀行存款146900貸：主營業(yè)務收入100000應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）13000營業(yè)外收入33900要求寫出調賬分錄

請問老師，收到別的公司支付的電費怎么做憑證，供電所給我們開的發(fā)票當時做賬是借:制造費用（因為車間用的），借:進項稅額，貸:銀行存款。因為金額不大，是半年抄一次別的公司的電費，所以當時每個月沒有記其他應收款，現在半年了收到了3600元，請問怎么做憑證