上年度的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，1月份交了 現(xiàn)在要怎么做分錄，現(xiàn)在做1月份賬要怎么做分錄

老師，1、計(jì)提企業(yè)所得稅要在本季度計(jì)提？我2020年第四季度的企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，可以在1月份的賬上做計(jì)提的分錄，接著做繳納的分錄？ 2、企業(yè)所得稅匯算清繳后，發(fā)生上年度企業(yè)所得稅退稅的情況如果做會(huì)計(jì)分錄？

請(qǐng)問下，公司1月申報(bào)上個(gè)季度報(bào)表時(shí)，交了企業(yè)所得稅，當(dāng)月未做計(jì)提分錄，那現(xiàn)在1月繳企業(yè)所得稅的款，這個(gè)分錄怎么做？

我是分公司的會(huì)計(jì)，今年7月份向稅務(wù)局申請(qǐng)了企業(yè)所得稅匯總納稅申報(bào)并且有效期起始日期是7月1號(hào)。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請(qǐng)問在10月份申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的填報(bào)思路?我是這樣理解的，不知對(duì)不對(duì)?今年1、2季度企業(yè)所得稅季報(bào)按1、2季度的收入-成本-費(fèi)用算出利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅； 今年3季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表分兩部分來申報(bào)：今年1、2季度的利潤(rùn)填在企業(yè)所得稅季度報(bào)表上半部分，今年3季度企業(yè)所得稅申報(bào)表下半部分根據(jù)總公司提供的分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表填寫

總公司6月份計(jì)提了企業(yè)所得稅174萬(wàn)，7月申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合并報(bào)表彌補(bǔ)了分公司的虧損，導(dǎo)致多計(jì)提了1萬(wàn)，實(shí)際繳納總分公司企業(yè)所得稅173萬(wàn)，繳納稅費(fèi)怎么做分錄