您好！老師，我想咨詢下，就是我當(dāng)月在稅務(wù)局代開一張發(fā)票，第二天由于客戶原因不需要，去了稅務(wù)作廢。 但是當(dāng)時增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅已經(jīng)繳納，不給退，但是可以留底下次開票抵稅，這個會計分錄如何做。謝謝

老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

老師，我想咨詢兩個問題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項稅可以加計遞減10%，請問這個分錄該如何做？整套分錄哦，同時需不需要計提，如果需要計提的話分錄如何，次月申報抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺勾選一張進(jìn)項票可以分次勾選？如果不能分次的話，以前年度或者月份有收到進(jìn)項，當(dāng)時沒有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷項？還有就是比如我上個月有個運(yùn)輸費或者說是代理服務(wù)費的進(jìn)項票，我這個月開出了技術(shù)服務(wù)費的銷項，我可以用之前月份的運(yùn)輸費或者代理服務(wù)費的進(jìn)項來抵扣我這個月份的技術(shù)服務(wù)費進(jìn)項嗎？

21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

次年代開負(fù)數(shù)專票退稅如何做會計分錄。例如2020年在稅務(wù)局代開的咨詢服務(wù)發(fā)票，2021年在稅務(wù)局代開咨詢服務(wù)銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，收到完稅證明，已經(jīng)退了增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅，請問如何做會計分錄，跨年是不是需要調(diào)整以前年度損益