老師好，我們公司在1月份交了企業(yè)所得稅，在4月份季報時交了所得稅，然后企業(yè)所得稅匯算清繳時又交了所得稅。但是，今年的利潤不高，所得稅率是25%，用利潤*25%小于已交的所得稅額，12月底前計提所得稅是做負數(shù)沖回的憑證嗎？謝謝！

民辦非企業(yè)，小規(guī)模，小微企業(yè)。10月建賬的，我本來忘了在12月計提所得稅。然后就申報了。那現(xiàn)在想在12月補計提所得稅的金額，但是要怎么操作？更改電子稅務(wù)局的財報？然后所得稅報表不用改（稅前利潤）？但是計提所得稅是入了“其他費用”科目的

老師，小微企業(yè)，我企業(yè)所得稅3月份沒有計提，3月份修改利潤表了，在電子稅務(wù)局上能直接修改報表嗎？還是先不更改以前的，只用報后面的7-9月份的報表，以后到大廳進行報表更正？

鄒老師，剛才有問過您的12月本年利潤貸方4000多盈利了，計提了企業(yè)所得稅1100多，結(jié)帳了，現(xiàn)在我進電子稅務(wù)局辦稅填報了營業(yè)收入營業(yè)成本和利潤總額，最后有彌補不用繳稅，那我的賬還用計提那筆企業(yè)所得稅嗎？要改賬嗎

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進電子稅務(wù)申報企業(yè)所得稅時，按報表填了營業(yè)收入營業(yè)利潤還有利潤總額后，有彌補以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計提的那筆企業(yè)所得稅嗎