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演示賬套

老師，生產(chǎn)企業(yè)免抵退只是一個虛擬數(shù)字沒有收到錢，系統(tǒng)里打印免抵退稅匯總表該怎么做分錄，增值稅已經(jīng)申報好了才打印出來？分錄體現(xiàn)不到增值稅報表了？

2022-01-12 11:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-12 11:35

你好,生生產(chǎn)企業(yè)免抵退是要退稅的,不是虛擬數(shù)字的.增值稅報表上的金額和賬上的科目對應(yīng)的金額是一致的. 退稅匯總表打印出來, 上有應(yīng)退稅額和免抵稅額.都要作分錄的

快賬用戶8173 追問 2022-01-12 16:14

分別怎么做分錄？

齊紅老師解答 2022-01-12 16:16

你好,應(yīng)退稅額分錄退稅借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸:其他應(yīng)收款-出口退稅免抵稅額計提附加稅借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加

快賬用戶8173 追問 2022-01-12 16:19

我們是生產(chǎn)企業(yè)我沒有收到稅呢？這個分錄怎么做?就是抵消了內(nèi)銷的進項

齊紅老師解答 2022-01-12 16:22

你好,這是生產(chǎn)企業(yè)分錄,你對著你上面的退稅金額做就可以了有應(yīng)退稅額分錄借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅貸:其他應(yīng)收款-出口退稅有免抵稅額的分錄: 借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加

快賬用戶8173 追問 2022-01-12 16:24

老師這樣做分錄肯定不對的，這個錢我們肯定是收不回來的，因為我們的銷項大于進項的，稅務(wù)所沒有退到我們賬戶里面錢的，不可能做其他應(yīng)收款

齊紅老師解答 2022-01-12 16:26

你好,你銷項大于進項,你的應(yīng)退稅額那是沒有數(shù)的,只有免抵稅額那就只做有免抵稅額的分錄: 借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加