老師問(wèn)下，我們是物業(yè)公司，公司給員工繳納社保，公司部分6000，個(gè)人部分是4000，當(dāng)月計(jì)提社保.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-社保-公司6000 貸應(yīng)付職工薪酬-社保-公司6000 繳納社保：借應(yīng)付職工薪酬-社保-公司6000 其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人4000 貸銀行10000 等下個(gè)月發(fā)工資時(shí)再做其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人款從工資中收回，這樣寫(xiě)分錄合適？

老師，我想問(wèn)一下，我們公司有個(gè)外聘的老師，他的社保個(gè)人部分也是公司承擔(dān)，那計(jì)提工資時(shí)，個(gè)人部分是按其他應(yīng)收款還是做 成應(yīng)付職工薪酬-社保？

你好，老師，我們計(jì)提工資時(shí)，貸記應(yīng)付職工薪酬，支付時(shí)借記應(yīng)付職工薪酬，這里的應(yīng)付職工薪酬包括實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅，還有社保，社保是包括個(gè)人和公司都承擔(dān)的部分，還是只是公司部分

你好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教，社保我按正常的做了計(jì)提，也做了繳納。例如分錄為:借:管理費(fèi)用–社保（公司部分）800貸:應(yīng)付職工薪酬–社保800借:應(yīng)付職工薪酬–社保800其他應(yīng)收款–社保（個(gè)人部分）400貸:銀行存款1200有個(gè)員工停薪留職了，做工資表時(shí)，社保個(gè)人部分和公司部分就全由員工個(gè)人承擔(dān)，這種情況我怎么做發(fā)放工資的分錄呢？例如計(jì)提工資的分錄為:借:管理費(fèi)用–工資3000貸:應(yīng)付職工薪酬–工資3000那么發(fā)放的分錄應(yīng)該怎么做？其他應(yīng)收款–社保（個(gè)人部分）貸方還是400嗎？

老師，有個(gè)問(wèn)題，社保的計(jì)提與發(fā)放，我看到有兩個(gè)方式，有的人把個(gè)人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個(gè)人社保，哪個(gè)對(duì)。方法1，計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人+公司），貸銀行存款。個(gè)人部分是在發(fā)放工資的時(shí)候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個(gè)方式，計(jì)提借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個(gè)人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個(gè)人社保在發(fā)放工資時(shí)的貸方也會(huì)出現(xiàn)