(2)本月購進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180 000元;從林場(小規(guī)模納稅人）購進(jìn)原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72 000元,取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40 000元;委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木,支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5 000元、增值稅稅額為450元。 (3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4 800元,本月已繳增值稅16 000元。 (4)該企業(yè)對原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫。

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是 520000*0.09+127916/1.09*0.09+43600/1.09*0.09+40000*0.09=64561.87

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出計算是35000*0.09=3150

老師，是會計分錄怎么寫

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項稅額是 180000*0.13+72000*0.03+450=26010

當(dāng)月應(yīng)交增值稅的計算是 46561.87-26010-4800-16000=-248.13

老師會計分錄

這個題目怎么寫會計分錄呀

不會啊，所以才問的

1借銀行存款520000*1.09=566800 貸主營業(yè)務(wù)收入520000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅額46800

借銀行存款127916 貸主營業(yè)務(wù)收入127916/1.09=117354.13 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅127916-117354.13=10561.87

借銀行存款43600 貸主營業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅3600

借營業(yè)外支出35200 貸庫存商品30000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項稅5200