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某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人,2019年5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下,計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 (1)銷售刨光材,給增值稅一般計(jì)稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元,給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元,銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元:職工食堂耗用外購(gòu)材料35000元。 (2)本月購(gòu)進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元,購(gòu)進(jìn)原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72000元,取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40o00元,委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木,支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)5000元、增值稅稅額450元。(3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元,本月已繳增值稅16000元。 (4)該企業(yè)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項(xiàng)均以銀行存款收付,原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。

2022-03-15 11:08
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-15 11:09

你好,需要計(jì)算做好了發(fā)給你

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