老師，我8月暫估2萬，，等9月來票只有18000，紅沖以后，原材料為負(fù)的，怎么辦？是要調(diào)增2000利潤！那是不是借原材料，貸本年利潤

老師，我8月暫估2萬，，等9月來票只有18000，紅沖以后，原材料為負(fù)的，怎么辦？老是糾結(jié)這個(gè)原材料為負(fù)，該怎么辦是要調(diào)增2000利潤！那是不是借原材料，貸本年利潤

你好，老師，1月購買石粉含稅價(jià)2831.54元，未開發(fā)票未付款，我做暫估入庫，借：原材料-石粉 2831.54 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 5月黃某支付石粉款2740元，本來說是開票含稅的，現(xiàn)在又不開發(fā)票了，記賬：石粉暫估入庫沖紅 ：應(yīng)付賬款-暫估 2831.54 原材料-石粉 2831.54 借：原材料-石粉 2740 貸：其他應(yīng)收款-黃某 2740 現(xiàn)在庫存變?yōu)樨?fù)數(shù)，我要怎么處理分錄呢

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會(huì)來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調(diào)整科目

老師，我有3個(gè)問題，2023年匯算清繳5月底截止，12月份有一筆暫估款14.9萬，剛好利潤是負(fù)數(shù)不用交稅；4月份開票來了7.8萬。 1，我是14.9萬先沖紅，再入賬7.8萬嗎？還是只沖紅14.9萬-7.8萬部分？ 2，沖紅借方科目是什么？因?yàn)?2月暫估款結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，是不是沖紅借方未分配利潤？ 3，拿票的這7.8萬入到幾月份？ 4,14.9萬-7.8萬調(diào)增是填哪個(gè)表哪一行？