老師們我咨詢個問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當時科技局的任務(wù)，相當于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本，但是申報有填寫這個紅沖的495w

我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預(yù)提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產(chǎn)負債表報表未分配利潤應(yīng)該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準確了呢。老師看看我上面表達的有沒有問題？詳細給指點一下？感激！

現(xiàn)在是2個問題老師，第一個是暫估發(fā)票來了一部分紅沖了還有幾萬沒來，我直接納稅調(diào)增交稅了，其他應(yīng)付款也做了利潤分配，我看影響了今年的利潤分配想問會有問題嘛，第二個是去年12月暫估，1月全部紅沖，5月份來了一部分，是不是直接納稅調(diào)增，然后做管理費用，未分配利潤嘛

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務(wù)費用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調(diào)增繳納對應(yīng)的所得稅，這30萬對應(yīng)的當時預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財務(wù)費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

你好，我有3個問題想問下，麻煩老師細致回答一下。 1，2023年匯算清繳不是6月底截止嗎？12月份有一筆暫估款14.9萬，剛好利潤是負數(shù)不用交稅；4月份開票來了7.8萬，我先把原先的14.9萬沖紅了，借方：未分配利潤，14.9萬，拿票的7.8萬重新入賬到4月份是嗎？ 2，這樣其他條件不考慮情況下也還是不用交稅是吧？ 3，上次申報的時候交了2744元，納稅調(diào)增那里填多了，現(xiàn)在不交稅會自動退回來嗎？還是要去稅務(wù)局？