老師，分公司用于計算所得稅分攤比例的營業(yè)收入，是賬面包含內(nèi)部往來的收入，還是開票系統(tǒng)里的收入？還是其他什么口徑？

那比如說一個公司開票，他平常的還賣庫存商品，比如說50萬，，技術(shù)服務(wù)費比如20萬，還有他在賣這個嵌入式軟件，這個嵌入式軟件里面，收入包括軟件和硬件，（比如賣一個嵌入式軟件的銷售額是10萬，，軟件2萬，硬件8萬）的，還賣純系統(tǒng)軟件30萬，就是他的總收入=等于硬件收入+軟件產(chǎn)品收入+技術(shù)服務(wù)收入，50+20+10+30=110萬，（那這里其實硬件收入是不是算50+8=58萬）？軟件收入是2+30=32？58+32+20=110 那我剛才說的那個表里面，是不是嵌入式軟件那一欄的收入就只填屬于軟件這部分？就是2？那這個表格里系統(tǒng)軟件填110-2=108，還是30？

老師，總分機構(gòu)匯總納稅企業(yè)所得稅，如果總公司和分公司都是虧損的情況下，請問該如何申報，還是規(guī)定的比例分攤虧損額嗎？因為按照公司分攤比例，從營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個比例，是計算分攤的稅額，虧損的怎么寫呢

稅務(wù)系統(tǒng)里2022年第4季度的企業(yè)所得稅收入是18500元，我接手做的會計賬是28500元，里面含有未開票的營業(yè)收入，在報送2022年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳財務(wù)報表應(yīng)該按開票的收入18500還是按我做賬的報表28500來填寫申報呢

老師，公司要交經(jīng)營所得稅款2萬，但是現(xiàn)在公司沒錢，我自己墊付的，因為現(xiàn)在要弄注銷了，那我在做賬的時候這個應(yīng)交所得稅費用我要先把這個平賬了嗎？計入我得往來款然后這部分往來款再轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，，結(jié)轉(zhuǎn)利潤，那這部分是不需要再計入經(jīng)營所得收入里面再去交一道稅了是吧