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老師,總分機構(gòu)匯總納稅企業(yè)所得稅,如果總公司和分公司都是虧損的情況下,請問該如何申報,還是規(guī)定的比例分攤虧損額嗎?因為按照公司分攤比例,從營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個比例,是計算分攤的稅額,虧損的怎么寫呢

2023-02-13 17:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-02-13 17:59

您好,正常填寫納稅申報表,若都虧損,就不需要填寫三個比例了,都是零

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快賬用戶9445 追問 2023-02-13 18:03

那就獨立申報就好了嗎?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 18:10

您好,需要總分匯總數(shù)據(jù)申報

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快賬用戶9445 追問 2023-02-13 18:17

那比如分公司虧損100萬,總公司虧損200萬,這個怎么申報呢?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 18:20

您好,總分公司數(shù)據(jù)匯總,沒未實現(xiàn)利潤,300萬元匯算

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快賬用戶9445 追問 2023-02-13 18:25

好的,明白了,就是需要繳納稅款的時候才分攤,是吧?

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齊紅老師 解答 2023-02-13 18:28

您好,是的,您的理解非常正確

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快賬用戶9445 追問 2023-02-13 18:36

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-02-13 18:36

您好,您客氣,非常榮幸能夠給您支持

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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