請(qǐng)問(wèn)，對(duì)以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報(bào)，1.對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減，此項(xiàng)調(diào)減填至申報(bào)表扣出項(xiàng)目其他欄處，對(duì)嗎？2.更正申報(bào)后，如何更正相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？謝謝！

請(qǐng)問(wèn)，因連續(xù)幾年虧損，稅務(wù)要求對(duì)以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報(bào)，1.對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減，此項(xiàng)調(diào)減填至申報(bào)表扣出項(xiàng)目其他欄處，對(duì)嗎？2.更正申報(bào)后，如何更正相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？謝謝！

調(diào)減以前年度匯算清繳申報(bào)后的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是填寫A105000表扣除類的27行（與取得收入無(wú)關(guān)的支出）？還是第30行其他？請(qǐng)廣東這邊的老師幫看下！謝謝！

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

上年暫估了成本50萬(wàn)，期中匯算清繳前拿到了20萬(wàn)的發(fā)票怎么做賬，怎么申報(bào)匯算清繳？ 您好，沖回20萬(wàn)，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時(shí)納稅調(diào)增30，因?yàn)闊o(wú)票的成本費(fèi)用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無(wú)關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)調(diào)增的30萬(wàn)要不要做 借：分配利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這筆分錄