請(qǐng)問，對(duì)以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報(bào)，1.對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減，對(duì)主營業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減，此項(xiàng)調(diào)減填至申報(bào)表扣出項(xiàng)目其他欄處，對(duì)嗎？2.更正申報(bào)后，如何更正相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？謝謝！

請(qǐng)問，因連續(xù)幾年虧損，稅務(wù)要求對(duì)以前年度的年度企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行了更正申報(bào)，1.對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行了扣除項(xiàng)目調(diào)減，對(duì)主營業(yè)務(wù)成本也進(jìn)行了調(diào)減，此項(xiàng)調(diào)減填至申報(bào)表扣出項(xiàng)目其他欄處，對(duì)嗎？2.更正申報(bào)后，如何更正相關(guān)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？謝謝！

老師，您好，我想請(qǐng)問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報(bào)銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報(bào)銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對(duì)2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對(duì)應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對(duì)2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時(shí)這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)17萬，進(jìn)成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)23萬，進(jìn)成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報(bào)，現(xiàn)在更正所得稅報(bào)表，您看這樣更正對(duì)不 1、更正2016年所得稅申報(bào)表時(shí)，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財(cái)務(wù)報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報(bào)時(shí)，通過A105000中進(jìn)行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報(bào)，我們對(duì)貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)和本年四季度預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請(qǐng)您收到本提示后及時(shí)排查，對(duì)不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請(qǐng)?jiān)?023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報(bào)。如已排除風(fēng)險(xiǎn)，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對(duì)稅收工作的支持！ 國家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局