你好，一般納稅人，月度不超過10萬免教育費附加和地方教育費附加?。〉?月申報時忘記選擇減免了，把這兩個附加繳納了，也計提了?。?月份發(fā)現(xiàn)錯誤，改報表申請退稅了，也收到退稅款了！ 請問我該怎么沖銷分錄和更正！ 我現(xiàn)在財務報表不相等

老師好，19年教育費附加和地方教育費附加計提了，也繳納了（這2個分錄都做了），因為是政策原因，這個月稅局把這2筆稅給退回到公戶上了，這個怎么做賬呢？

老師好，19年教育費附加和地方教育費附加計提了，也繳納了（這2個分錄都做了），因為是政策原因，這個月稅局把這2筆稅給退回到公戶上了，這個怎么做賬能不用調整報表呢？

老師好！我是一般人，1、2月交了增值稅及附加稅，因出新政策，小微企業(yè)附加稅減半征收，4月份退回了一半的附加稅，這個月申報時，稅金及附加因為當時扣減了地方教育附加，導致利潤表上稅金及附加減少，申報時填利潤表，保存不上，怎么辦？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數(shù)）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數(shù)）老師，出現(xiàn)導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝