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老師好,19年教育費附加和地方教育費附加計提了,也繳納了(這2個分錄都做了),因為是政策原因,這個月稅局把這2筆稅給退回到公戶上了,這個怎么做賬呢?

2021-07-27 16:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-27 16:29

你好 借:銀行存款,貸:應交稅費—教育費附加,地方教育費附加 借:應交稅費—教育費附加,地方教育費附加,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶5599 追問 2021-07-27 16:31

老師好,這樣是不還得更正之前的報表呢

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齊紅老師 解答 2021-07-27 16:32

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶5599 追問 2021-07-27 16:35

老師好, 如果不想調(diào)報表,有辦法嗎 一共是不到400元

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齊紅老師 解答 2021-07-27 16:35

你好,這個必須做相應調(diào)整才是的?

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你好 借:銀行存款,貸:應交稅費—教育費附加,地方教育費附加 借:應交稅費—教育費附加,地方教育費附加,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
2021-07-27
你好這個金額不大吧,可以不用調(diào)直接借稅金及附加,負數(shù),貸應交稅費 負數(shù) ,借應交稅費 負數(shù),借銀行,要是享受優(yōu)惠多交借銀行 貸營業(yè)外收入也可以
2021-07-27
同學你好 計入稅金及附加
2022-04-12
你好 在因為什么退款的,
2021-05-12
借銀行存款 貸營業(yè)外收入
2025-01-08
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