一般納稅人企業(yè) 月收入不超過十萬，但是財務(wù)計提稅費并且扣款了三個附加稅。然后現(xiàn)在收到教育費附加和地方教育費附加的退稅，應(yīng)該怎么做這筆分錄

你好，一般納稅人，月度不超過10萬免教育費附加和地方教育費附加??！但6月申報時忘記選擇減免了，把這兩個附加繳納了，也計提了！！7月份發(fā)現(xiàn)錯誤，改報表申請退稅了，也收到退稅款了！ 請問我該怎么沖銷分錄和更正！ 我現(xiàn)在財務(wù)報表不相等

老師好，請問下月銷售額不超過十萬元的繳納義務(wù)人，減免教育費附加，地方教育費附加和水利基金，那么減免的這三個稅費需要計提嗎？需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？分別是怎么做賬的呢？

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當月直接借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費銷項，當月計提附加稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應(yīng)交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管