老師預收賬款得金額，就是用收款總金額/總服務期，80000/16 =5000，對嗎

是的，用80000/16期，這個就是每期確認收入

主營業(yè)務收入和 應交稅費加起來是5000就是合適得，對吧？

主營業(yè)務收入和 應交稅費加起來是5000，是對的

我們是小規(guī)模，本來是3%，但是2021不是因為疫情，還是減按1%納稅得嘛，我這里確認收入，應該按照哪個稅率計算應交稅費呢，老師

按百分之一確定稅率

然后我們每個月收入都沒有達到10萬，是不是還是免稅得？

現(xiàn)在是季度45萬，月報15要

啊，那我公司肯定沒有超，到時候申報的時候，賬里的應交稅費該怎么處理呢？

不用交稅，把應交稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

那我是在確認收入的當月，就做一個借:應交稅費–應交增值稅–銷項稅額 貸:營業(yè)外收入 得分錄呢？還是在季度的時候才做?。?

在季度才結(jié)轉(zhuǎn) 借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入

比如 4-5-6 三個月得，在6月底 結(jié)轉(zhuǎn)呢？還是在7月份結(jié)轉(zhuǎn)呢？