那分公司購(gòu)買(mǎi)的那個(gè)庫(kù)存商品5，也算分公司的資產(chǎn)嗎，這不都被抵消了嗎，但是企業(yè)所得稅匯總分配表要算上嗎

您好，分配表填寫(xiě)按單家計(jì)算

就是說(shuō)跟合并抵消的報(bào)表沒(méi)關(guān)系，分配表是包含所有科目的

您好，是的，您的理解非常正確

就是說(shuō)報(bào)表上是根據(jù)總分公司各自賬務(wù)填寫(xiě)資產(chǎn)，收入，薪酬的是嗎

分公司購(gòu)買(mǎi)的庫(kù)存商品5，就算分公司的資產(chǎn)是嗎

但是報(bào)表上不體現(xiàn)，被合并抵消了

您好，是的。您的理解非常正確

老師，就是說(shuō)企業(yè)所得稅匯總分配表填總分公司資產(chǎn)總額，收入，薪酬時(shí)，不是按照合并報(bào)表上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)的，而是按照各自的賬務(wù)生成的報(bào)表填的

您好，是的，您的理解非常正確

老師，如果總公司賣給分公司貨物，沒(méi)通過(guò)貨幣資金收付，總公司掛應(yīng)收賬款，分公司掛應(yīng)付賬款，合并報(bào)表往來(lái)是不是也抵消了

您好，是的，您的理解非常正確

那這樣的話，合并報(bào)表就增值稅科目沒(méi)抵消嗎，其他都抵消了

您好，是的，您的理解非常正確

總公司賣給分公司貨物時(shí)，分公司再對(duì)外銷售前，總公司結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本抵消了，分公司再對(duì)外銷售后，可以重新體現(xiàn)在報(bào)表上嗎

我說(shuō)的是初始完工成本

您好，總公司賣給分公司貨物時(shí)，分公司再對(duì)外銷售前，總公司結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本抵消了，匯總報(bào)表體現(xiàn)存貨 分公司再對(duì)外銷售后，可以重新體現(xiàn)在報(bào)表上，計(jì)入成本

老師，申報(bào)的報(bào)表是合并報(bào)表，但是要填企業(yè)所得稅匯總分配表資產(chǎn)，收入，薪酬，還要把總分公司分別出個(gè)各自的報(bào)表（包括合并抵消的科目了）

您好，是的，您的理解非常正確，按單家抵消前的金額填寫(xiě)

老師，總公司賣給分公司貨物，總公司的收入和分公司的存貨抵消了，合并報(bào)表是不是就相當(dāng)于這兩個(gè)科目收入和存貨明細(xì)不存在，就是最終總公司收入和分公司存貨的科目余額，就是不包含這兩筆明細(xì)的余額