所得稅計(jì)量：由于會計(jì)準(zhǔn)則和計(jì)稅基礎(chǔ)對折舊規(guī)定不一致，產(chǎn)生暫時(shí)性差異，在確定應(yīng)納稅所得額時(shí)會調(diào)增或調(diào)減，導(dǎo)致所得稅結(jié)果變大或者變小。然后確定遞延所得稅費(fèi)用或收入時(shí)會形成可抵扣或者應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，再次影響所得稅結(jié)果。那是不是說同一事項(xiàng)我們進(jìn)行重復(fù)計(jì)量了呢？

老師，像這種折舊稅法和會計(jì)方法不一樣，導(dǎo)致暫時(shí)性差異，，雖然本期調(diào)增應(yīng)納稅所得額，但這只是暫時(shí)調(diào)增是嗎，后面應(yīng)該總的結(jié)果是應(yīng)納稅所得額調(diào)增調(diào)減幅度為0是嗎

老師 超標(biāo)的廣宣費(fèi) 公益性捐贈 未彌補(bǔ)的虧損結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，在算遞延所得稅時(shí)是調(diào)增，這里結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除是在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)在利潤總額里減去嗎，這里調(diào)增調(diào)減分不清

老師您好，所得稅那里說的一句話是所有的資產(chǎn)都會變成費(fèi)用，老師這里會看兩個(gè)方面，一個(gè)是提折舊，原值10，凈殘值0，使用5年，會計(jì)使用當(dāng)期會計(jì)提折舊4，稅法認(rèn)得折舊2，調(diào)增2，然后看賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面是6，計(jì)稅是8，調(diào)減2，賬面小于計(jì)稅，形成可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)，對嗎，老師，

2020年底取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，價(jià)值為95萬元，使用年限為五年，殘值為“5”。會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊;稅法允許采用直線法計(jì)提折舊。假設(shè)2020年至2025年企業(yè)會計(jì)利潤均為100萬元，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、計(jì)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及產(chǎn)生的暫時(shí)性差額2、判斷是暫時(shí)性差異應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額