就是跨年的增值稅專用發(fā)票，會計按照權責發(fā)生制做賬，費用我在頭年預提了，等第二年匯算清繳前收到發(fā)票了，是可以把發(fā)票貼到頭年預提費用里面，然后進項稅做今年的，還是頭年預提的后面放復印件，今年做進項稅時候，貼原始發(fā)票

企業(yè)在2020年預提了135000元費用（企業(yè)的主營業(yè)務主要是提供監(jiān)控設備安裝類的服務），分錄為借∶管理費用―預提費用135000 貸∶預提費用135000 然而在今年匯算清繳期間并沒有進行納稅調(diào)增，然后在今年8月份收回一張47480元的發(fā)票，現(xiàn)在我準備做審計賬項調(diào)整，該如何操作？具體的會計分錄是什么？

老師您好，去年計提的費用今年沒有收到發(fā)票(預計取消了），今年做匯算清繳的時候是做到其他調(diào)整項目，還是在今年賬務上沖了今年繳納，謝謝老師！ 是希望據(jù)實納稅的，謝謝謝謝

請問，銀行22年的手續(xù)費，今年發(fā)票開了專票，但是當時做賬沒有做進項，現(xiàn)在我收到發(fā)票了，是不是可以直接把增值稅計提了，就是借，應交稅費 增值稅 進項或者待認證進項 貸，財務費用手續(xù)費，這樣

老師好，如果2022.12月我們預提了費用200000元，這屬于2022年業(yè)務的，只是2022年沒有開票，在2023年1月開了發(fā)票，不含稅價格188679.25元，發(fā)票票面增值稅稅額是11320.75元，取得這張發(fā)票怎么做賬，是貼在2022年12月賬本里面？更正待進項抵扣會計科目，還是做賬在2023年1月？然后沖2022年12月預提的費用？