老師好,有這么一筆業(yè)務(wù)，09年收到一筆專項(xiàng)應(yīng)付款，當(dāng)年發(fā)生了幾筆業(yè)務(wù)，但是未付款，我是這么做的，收到款時(shí)，借:銀行存款貸:專項(xiàng)應(yīng)付款，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，借:管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、或其他，貸:應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款或其他，2020年1月實(shí)際付款時(shí)，借應(yīng)付工資、應(yīng)付賬款或其他，貸:銀行存款，但是這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款又怎么沖銷(xiāo)呢

問(wèn)題：2020年4月記賬，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)看到銀行回單直接記賬了。 去年4月記賬支付時(shí)：借其他應(yīng)付款-XX張 55659 貸銀行存款 退回時(shí)：借銀行存款 貸應(yīng)付賬款-暫估入賬 實(shí)際情況，銀行網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬單筆大于5萬(wàn)，支付55659元，銀行直接退回了55659元。 現(xiàn)發(fā)現(xiàn)以上去年二筆分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該如何調(diào)整呢。 正確分錄是？

請(qǐng)問(wèn)：2020年2月收到農(nóng)銀企業(yè)資金，當(dāng)時(shí)做賬：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，2020年3月付款及投資。借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，賬做錯(cuò)嘞，2021年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)嘞，怎么調(diào)賬

老師您好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表中的部門(mén)數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請(qǐng)問(wèn)這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯(cuò)誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費(fèi)-福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

您好，老師！2020年本來(lái)有一筆分錄應(yīng)該是借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，做成了借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款，2021年可以調(diào)賬嗎，分錄怎么做