老師，你好！有一筆業(yè)務(wù)是這樣，上個月我記了一筆工人預(yù)支，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 這個月直接從那工資扣掉，但是沒有記賬，現(xiàn)在可不可以這樣。借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 工人發(fā)工資，我是歸集到主營業(yè)務(wù)成本的

我們是建筑公司的，我們把工資直接做的借主營成本-工資，貸銀行存款，現(xiàn)在支付了一筆個人所得稅，那我應(yīng)該怎么做分錄啊

我們是建筑公司。防水，水電直接建筑公司發(fā)工資，吊塔，鋼筋組，泥工組承包給勞務(wù)公司，可是勞務(wù)公司個人把錢轉(zhuǎn)過建筑公司里給發(fā)吊塔，鋼筋組人員工資.我做賬，收到款：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，計提：合同履約成本。貸：應(yīng)付職工薪酬 ，發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，最后做 借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。合適嗎？

我們開票給客戶，但是客戶不能直接轉(zhuǎn)賬給我們公戶，以工人的工資轉(zhuǎn)給我們了，那這樣賬怎么平呢？我做的分錄是：我做的分錄是：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費銷項，那他們沒有付款給我們，直接代付了工人工資，分錄借方是什么呢，貸方應(yīng)收賬款？

老師，我們2023年度的人員工資我們已經(jīng)計提了，然后工資也發(fā)了，當時計提做的分錄借：支出-人工成本 貸：應(yīng)付賬款-某公司 發(fā)放的時候是：借：應(yīng)付賬款-某公司 貸：銀行存款 現(xiàn)在2024年現(xiàn)在把超額的那一部分工資退回來了，是不是做分錄是 借：應(yīng)付賬款-某公司 貸支出-工資 然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：銀行存款：貸：以前年度損益調(diào)整