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老師,稅率由3%到1%的優(yōu)惠政策。我們當(dāng)時(shí)開的3個點(diǎn)的票,也按照3%交了增值稅。現(xiàn)在按照1%的優(yōu)惠稅率,稅務(wù)局給我們退了兩個點(diǎn)。收到這個退稅,我怎么做分錄啊

2021-03-02 10:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-02 10:40

同學(xué)您好: 收到退稅款項(xiàng)時(shí): 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入

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快賬用戶4087 追問 2021-03-02 10:41

那之前的應(yīng)交稅費(fèi)不沖了嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-02 10:51

同學(xué)您好: ? ? ? 之前繳納的稅費(fèi)不能進(jìn)行沖銷的,除非您重新開具紅票后又重新開票,謝謝。

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同學(xué)您好: 收到退稅款項(xiàng)時(shí): 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入
2021-03-02
你好,你開的1%,按照百分之一來做就可以的。
2021-10-12
開票的時(shí)候就按1%稅率來開,然后一個季度小于30萬元開普通發(fā)票需要,這樣是免稅的。開票時(shí)的稅率可以自己手動選擇1%。
2023-09-26
你好,各地處理不一。有的地方是按發(fā)票金額/1.01計(jì)算銷售收入,然后,按這個收入計(jì)算增值稅。具體請咨詢當(dāng)?shù)囟惥?/div>
2023-04-10
你好 專票按多少開的 就交多少
2021-01-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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