您好 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
請(qǐng)問老師,小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的? 1、確認(rèn)收入時(shí)、借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額);貸:主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:營業(yè)外收入
老師,小規(guī)模納稅人,季度銷售不超過30萬,免增值稅,都是未開票收入,做帳時(shí)分錄要不要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?
小規(guī)模納稅人,季度不超過30萬,不需要繳納增值稅,但是開有發(fā)票,發(fā)票上得稅額也已經(jīng)貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,到月末的時(shí)候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)銷項(xiàng)稅
老師,小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬,開的增值稅專用發(fā)票是不是也得交增值稅
小規(guī)模納稅人開票了,月末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅還是需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅吧,沒有超過免稅額度不需要計(jì)提增值稅及附加稅吧,這個(gè)銷項(xiàng)稅費(fèi)怎么處理
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
小規(guī)模納稅人都是這樣,在不確定這個(gè)季度是否要開到超30萬的銷售額,都是先把本月的開票銷項(xiàng)稅額 貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,到季度末的時(shí)候要是不超過30銷售額,就做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄入賬嗎?
您好,是的,先計(jì)提,因?yàn)閯P帕的時(shí)候,不知道結(jié)果會(huì)不會(huì)免稅。 后期實(shí)際免稅的就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,沒有免稅的就正常繳稅
那要是去年的時(shí)候,沒有這樣做,今年要怎么做呢?
您好,去年的已經(jīng)調(diào)平的話,就不用管它。如果結(jié)果錯(cuò)了,想辦法調(diào)
去年的還沒有調(diào)平,要怎么調(diào)呢
您好,這個(gè)我確實(shí)沒辦法幫您解答。得看賬一點(diǎn)點(diǎn)研究才行