小規(guī)模納稅人，季度不超過30萬，不需要繳納增值稅，但是開有發(fā)票，發(fā)票上得稅額也已經貸記應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，到月末的時候要怎么結轉這個銷項稅
您好 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
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Q
請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業(yè)務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業(yè)外收入
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老師，小規(guī)模納稅人，季度銷售不超過30萬，免增值稅，都是未開票收入，做帳時分錄要不要做應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）？
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Q
小規(guī)模納稅人，季度不超過30萬，不需要繳納增值稅，但是開有發(fā)票，發(fā)票上得稅額也已經貸記應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，到月末的時候要怎么結轉這個銷項稅
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老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬，開的增值稅專用發(fā)票是不是也得交增值稅
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小規(guī)模納稅人開票了，月末應交稅費-未交增值稅還是需要轉到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅吧，沒有超過免稅額度不需要計提增值稅及附加稅吧，這個銷項稅費怎么處理
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小規(guī)模納稅人都是這樣，在不確定這個季度是否要開到超30萬的銷售額，都是先把本月的開票銷項稅額 貸記應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，到季度末的時候要是不超過30銷售額，就做 借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入 這個結轉分錄入賬嗎？
您好，是的，先計提，因為凱帕的時候，不知道結果會不會免稅。 后期實際免稅的就轉到營業(yè)外收入，沒有免稅的就正常繳稅
那要是去年的時候，沒有這樣做，今年要怎么做呢？
您好，去年的已經調平的話，就不用管它。如果結果錯了，想辦法調
去年的還沒有調平，要怎么調呢
您好，這個我確實沒辦法幫您解答。得看賬一點點研究才行